帖子主题: [中华财税咨询室] [会计宝贝屋]——财会成长之路,会计宝贝屋与您相伴    发表于:2016-09-08 17:09:03

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1楼  
发表于:2016-12-26 20:16:23 查看全部帖子
老师,您好!我有几个问题想请教,非常感谢您的指点
1.凭证中是不是只有结帐凭证和更正凭证后不用附原始凭证呀,那每月底摊销凭证,如摊销房租,物业费等的凭证后要附件吗,还有结转凭证如制造费用结转凭证后要不要附件呢?
2.库存商品当月入库,但发票还未到,要做暂估入库。比方不含税价1000元,税金170元,暂估入库是借:库存商品1170,贷:应付帐款-暂估1170,商品当月销售并确认收入,那么成本怎样结转,是借:主营业务成本1000,贷:库存商品1000呢,还是借:主营业务成本1170,贷:库存商品1170呢?如果1170的话,那么发票到时还要调整主营业务成本吗?请问两种方法哪种是正确的呢?
3.前几个月一些辅料应该计入销售费用但被放入了制造费用并结转进了生产成本-辅助生产成本,现在发现错误,请问还能转出来放在销售费用里吗?
会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:57:52 回复:
1.月底摊销凭证后面需附计算表。如果是系统自动结转的凭证,可直接将财务软件生成的相关表单打印出来作为记账凭证的附件。2.结成本,不管是在何种情况下,都应按不含税金额结转。
3.一旦进入制造费用,就会结转至生产成本,如果产品完工了,就会结转至产成品成本中,如果销售了,就会转化为主营业务成本。所以你要分清重要性,如果金额小,不重要,可以不用调整。如果金额大,则需要根据情况,分别调整在产品或完工产品成本甚至是主营业务成本。
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