帖子主题: [中华财税咨询室] [会计宝贝屋]——财会成长之路,会计宝贝屋与您相伴    发表于:2016-09-08 17:09:03

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1楼  
发表于:2016-12-12 14:43:56 查看全部帖子

我现在在代理一家16年9月份新成立的建筑施工单位,他们到现在已经在税局代开的将近100万的维修工程款的专票,但迄今都没有给我提供相应的材料和人工成本的发票,老板的意思暂估材料,人工直接做个工资表哦,请问这样可以吗,如果做的话有什么风险

会计宝贝屋 于 2016-12-21 16:02:24 回复:
如果只有销售发票,而账面上没有相应的材料购进,当然是有问题的。做暂估是否合理,得看看相关合同条款,是否有货已开出,但对方的增值税纳税义务还未发生的情形。如果有相关的合同条款,且材料你们已验收入库,依据入库单和合同,可做暂估入库的。人工是否做进工资表,主要做进工资表的人员是否是本单位的员工,与本单位签订正式劳动合同并缴纳社会保险,只有这样,才能做进工资表。
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