帖子主题: [中华财税咨询室] [会计宝贝屋]——财会成长之路,会计宝贝屋与您相伴    发表于:2016-09-08 17:09:03

会计宝贝屋
15

主题帖

11

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:328
经验:1136
鲜花:9
金币:14660
离线
0
点击:14366 回复:47    楼主

附件

 
  • 相关热帖
  • 楼主其他文章
最美女会计

  • 美女学霸两年过注会六科
  • 宝妈一年考过9门后
  • 奔四妈妈级考生两年考过12门
  • 逛街达人,经济学高手
  • 一次高分过税务师
2

主题帖

1

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:63
经验:151
鲜花:4
金币:30971
离线
0
1楼  
发表于:2017-04-22 09:35:05 查看全部帖子

老师,请教:

    1、前期公司属于研发阶段,财务不规范,造成账实不相符。现在我根据库房和车间实际盘点数据,按一个估计的成本计算出总的存货金额。这个“实际数”跟账面数相差很大,有200多万,作了营业外支出。——这样处理对吗?

    2、关于这个200万的营业外支出,如何作增值税进项税额的转出?我迷茫了

   希望老师能解惑!谢谢

会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:23:27 回复:
1.200多万的存货盘亏,确实很大。首先看看有没有因漏确认的收入而漏结转成本。如果有,请及时开票确认收入,结转成本,这样,不仅可消化一部分账面虚存的库存,而且还可将账面的应收、预收款及营业收入调整至正确的金额。2.如果没有补确认的收入了,这部分盘亏的存货需要分析原因进行处理。
  发生意外不可抗力原因导致存货盘亏的,记入营业外支出,且进项税额不用转出。
  管理不善造成存货盘亏的,记入管理费用,进项税额需转出。
  借:管理费用
    贷:原材料
         应交税费——应交增值税(进项税额转出)
        


会计培训
正保培训项目
快速回复主题

[会计宝贝屋]——财会成长之路,会计宝贝屋与您相伴


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表
日韩三级片 成年性色生活片