帖子主题: [中华财税咨询室] 【梅宇鸿老师】帮助广大中小微企业走向依法核算的财务管控之路!    发表于:2017-02-23 15:45:35

meigood
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财税实务系列分享

以下是培训时的照片:

【考后追踪 深度访谈】027期:八年优秀教师转投会计事业 生命因追逐梦想分外精彩——网校2001级学员职业发展访谈实录


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人生座右铭:好好学习,天天向上一句话描述职场经验或心得: 成长是最有价值的,让我们的每一天都成长改变吧,享受职业的乐趣,在职业的发展中不断去梦想,不断去学习,不断去成长改变自己。对自己职业发展的规划:永葆初心,继续前进,一辈子就在事务所干下去。
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发表于:2017-02-23 16:11:27 只看该作者
非常感谢梅宇鸿老师入住【中华财税咨询室】,大家的财税问题快来跟老师交流吧!
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发表于:2017-02-23 19:19:59 只看该作者
梅老师你好,想咨询下关于注册资金方面的问题,具体如下: 2015年12月底,各股东进行增资,因银行回单未及时直接入账做在了16年1月份,在申报15年企业信用信息公示系统时,增资部分也没体现。现申报16年时,实缴时间填15年12月底还是16年1月份?如按实际时间填又和财报上的实收资本金额入账时间有出入了,这问题该怎么处理?
meigood 于 2017-03-07 20:51:52 回复:
请按实际缴付时间填报,调表不调帐,可以重编2015年的报表。
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发表于:2017-03-07 13:55:16 只看该作者
您好,梅老师!请问在建筑行业中的外营业务,也就是利用单位资质,只收取几个点的管理费,税金向挂靠单位收取后,向单位开具全税发票的业务,税务局是默认这种形式的业务存在,该部分业务资金都是正常通过个人账户来往的,在IPO审核时能通过吗?如何破解呢?烦在百忙中予以指导,谢谢!
meigood 于 2017-03-07 20:54:41 回复:
在IPO的审计中,最关注的一点有:现金收付业务,这种不规范的现金支出操作,确实是个大问题。只怕报上去,过会都不可能有机会呵!

走过之后才会懂得,收获之后明白值得!
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4楼  
发表于:2017-03-09 17:48:37 只看该作者

回复#3楼小小的迎春花的帖子

谢谢梅老师


走过之后才会懂得,收获之后明白值得!
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5楼  
发表于:2017-03-11 12:03:30 只看该作者
梅老师,你好!我想请教一下雇主责任险、意外险等商业保险如何帐务处理,属不属于职工福利,入帐在管理费用--薪酬--福利或管理费用--保险费合适吗?谢谢老师
meigood 于 2017-03-16 19:02:00 回复:
敬爱的校友:为何是雇主的保险呢?单位和个人的福利性开支,还是需要分开啊!您是哪个行业的会计呵,这样我的解答可能更有针对性,财政部有过关于福利费核算的解释文件,主要内容应为:职工福利费的使用范围主要有以下方面:

  1.职工困难补助费;

  2.职工及其供养的直系亲属的医药费,本单位医疗部门的全体 医务工作人员工资和医务经费,职工因工负伤就医路费等;

  3.本单位职工食堂、浴室工作人员的工资和食堂炊事用具的购买、修理费用等;

  4.本单位托儿所、幼儿园工作人员的工资、费用,以及托儿所、幼儿园设备的购置和修理等费用;

  5.职工个人福利补贴:职工个人福利补贴是指为解决职工某些带有特殊性的生活困难,由企业以货币形式提供给个人的一种补充收入。

  一般有职工探路费、职工生活困难补助、职工上下班交通费补贴、职工冬季宿舍取暖补贴以及其他一些补贴。-----哈哈哈,不好意思,解答得若不清楚,继续提问呵!

夏花盛开
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发表于:2017-03-11 17:26:25 只看该作者
谢谢分享
meigood 于 2017-03-16 19:02:35 回复:
分享就能成长,我们需要成长!

要铭记在心:每天都是一年中最美好的日子
夏花盛开
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7楼  
发表于:2017-03-11 17:26:33 只看该作者
只看该作者 6楼
发表于:2017-03-11 17:26:25


谢谢分享

要铭记在心:每天都是一年中最美好的日子
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8楼  
发表于:2017-03-12 21:58:16 只看该作者
新开小规模纳税人,公司成立时间是16年11月,2017年1月才到税务局报到,核定税种!为季报!请问第一季度需要报正常核定的税种外,印花税要不要报(地税没有核定印花税)?请大家帮忙解答下,新手疑惑中!谢谢!
meigood 于 2017-03-16 19:05:20 回复:
税务局给您核定了税种,您是季报,印花税也要报滴。如果地税专管员忘记给您核定了,就去找一下他,他一定会您增加税种:印花税!
preny
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发表于:2017-03-16 16:15:47 只看该作者
向老师学习!
meigood 于 2017-03-16 19:05:41 回复:
我们一起学习,一起成长!
meigood 于 2017-03-16 19:43:44 回复:
好滴,有问题只管问我,问题让我成长

一切困难和挫折都是暂时的,都是纸老虎http://http://www.thevloggity.com/forum-2-4/topic-6851715.html
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10楼  
发表于:2017-03-20 20:13:33 只看该作者
老师,母公司要注销,旗下有100%全资子公司,股权转让给母公司现有的股东,具体怎么操作
meigood 于 2017-03-21 21:32:39 回复:
去工商办理股权变更:让母公司所持的子公司的股份全部转让给母公司的股东。办理完变更以后,再进行母公司的注销。也就是说:把孙子升成儿子级别,以前的儿子不要了
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11楼  
发表于:2017-03-22 08:25:51 只看该作者

敬仰,关注,希望有一天能成为您!

meigood 于 2017-03-30 20:25:03 回复:
好滴,我期待着您和我一起,做这样真实的会计人生。

学习的态度:勤、静、钻!

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12楼  
发表于:2017-03-22 08:44:50 只看该作者
老师,我公司现在是建筑业小规模纳税人,是分公司(有点挂靠性质的),现在有几个问题想咨询下您:一、劳务工的工资是老板的想法是另开一个劳务公司来专门发放劳务工人工工资,这种方法在税收上有什么风险。二、现在的工程项目都是与总公司签合同,总公司***,款也是转到总公司,总公司在扣除税款和管理费后,旧项目是直接将款打到了老板个人账上,这种方法对我们有什么税务风险吗?现在新项目总公司说款不能直接打到老板个人账户上,那有些老板个人垫付的材料款要通过什么途径才能转到老板账上呢?
meigood 于 2017-03-30 20:11:30 回复:
第一,关于劳务工的工资是老板的想法是另开一个劳务公司来专门发放劳务工人工工资。如果您们老板可以开劳务公司发劳务工人工资,当然好。但劳务公司属于特许行业,没有特许审批,工商部门不给办理营业执照。因为劳务公司是可以享受国家差额征税的行业。第二、现在的工程项目都是与总公司签合同,总公司***,款也是转到总公司,总公司在扣除税款和管理费后,旧项目是直接将款打到了老板个人账上,这种方法对我们有什么税务风险吗?现在新项目总公司说款不能直接打到老板个人账户上,那有些老板个人垫付的材料款要通过什么途径才能转到老板账上呢?旧项目是直接将款打到了老板个人账上,存在税务风险为:老板的个人所得税,财务没有依法代扣代缴,将承担相应的法律责任。新项目的款打到公司账上以后,老板个人垫付的材料款,如果交易真实,有合同有正规发票,是可以通过报销形式支付老板的。






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13楼  
发表于:2017-03-22 10:47:30 只看该作者
谢谢梅老师
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14楼  
发表于:2017-03-23 22:55:43 只看该作者

回复#10楼18591754471的帖子

谢谢老师的回复,因为母公司账务处理不规范有污点,所有想注销,按照刚才的思路母公司注销后,在重新成立一个公司,把现在的子公司控股合并,这么做复杂吗,关于公允价值需要哪些部门出具。。
meigood 于 2017-03-30 20:15:35 回复:
当“母公司账务处理不规范有污点,所有想注销。”但能注销吗?建议:先把子公司的股权转让给干净的股东吧!其次公允价值问题,虽然社会中介可以出具报告书,但工商局和税务能够认可吗
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15楼  
发表于:2017-03-27 21:32:17 只看该作者

梅老师你好!请问一下上年度研发设备的固定资产全额入管理费用了,今年年初要把研发设备计入固定资产管理,该咋样调账!谢谢

meigood 于 2017-03-30 20:17:36 回复:
冲销去年计入管理费用的这个凭证,同时在今年的所得税汇算清缴中,把应纳税所得调增上来。这样,就没有税务风险了。
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16楼  
发表于:2017-03-27 22:27:01 只看该作者
梅老师,我公司是现已办理高新技术企业证书,老板还想作为小微企业享受税收优惠,请问高新企业还能同时享受小微企业的税收优惠吗?
meigood 于 2017-03-30 20:24:09 回复:
税收优惠对同一个税种,肯定不能重复使用呵。比如,企业所得税都有优惠,您只能享受一种呵。
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17楼  
发表于:2017-04-05 14:24:23 只看该作者

回复#12楼heyanli1023的帖子

谢谢老师的回复。第一:老师说的代扣代缴义务是总公司还是分公司,如果是分公司的话,钱是总公司直接打到老板私卡上分公司财务是不知道的。第二:老板代垫的这部分材料款是一些从零星个体户那那里采购的没有合同发票,怎么合理的报账。
meigood 于 2017-04-19 21:13:38 回复:
代扣代缴的责任,由支付款项的公司负责。没有合同发票的采购行为,是不合法的,财务应该不予以报账。建议老板取得发票后报账,否是硬要拿钱,就请他办理借支手续。
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18楼  
发表于:2017-04-05 17:51:33 只看该作者
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19楼  
发表于:2017-05-04 16:54:16 只看该作者
老师我想请教一下;收家政服务费1000,给保姆700,如何做账请问,我公司的保姆是中介制,由公司收服务费,公司给保姆发工资。比如公司收服务费1000,要给保姆工资700,怎样做账?缴纳营业税应该是按1000元算还是300元算
laven_wang
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发表于:2017-05-05 11:10:39 只看该作者
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