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帖子主题: [中华财税咨询室] [会计宝贝屋]——财会成长之路,会计宝贝屋与您相伴    发表于:2016-09-08 17:09:03

会计宝贝屋
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1楼  
发表于:2016-09-08 18:09:05 只看该作者
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发表于:2016-09-09 19:56:54 只看该作者
欢迎老师开启咨询室,欢迎各位同行盆友们来此交流!
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3楼  
发表于:2016-09-12 17:49:07 只看该作者
老师,我想问问关于每个月进项发票认证?只是知道每个月要去认证的发票不能比销项多,其余的就不知道了,能请老师给我详细的解释一下吗?谢谢老师!
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4楼  
发表于:2016-09-12 19:59:46 只看该作者
取得的进项发票,只要是在180天内的,都可以认证,偶尔有个别月份出现进项大于销项,形成期末留抵,也是可以的,但不能长期或经常出现这种情况,因为税务也会测算税负率,因此,要尽量保持税款入库均衡,避免税款入库波动太大。
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5楼  
发表于:2016-09-13 08:33:01 只看该作者

公司的财务人员,—派严谨细致的形象,可再怎么严谨,也会有偶尔犯马大哈的时侯,比如把增值税专用发票给弄丢了,什么?这么重要的东东也会丢?可事实就这么发生了,既然发生了就得采取补救措施,小编这就带你一起看看,丢失增值税专用发票该怎么办?

一、销售方丢失发票的情况

1.丢失空白未开具的增值税专用发票的,应按规定程序向销售方当地主管税务机关、公安机关报失,接受税务机关处罚。

2.销售方丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联的,待申报、报税后向主管税务机关申请出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》,并把该证明和丢失发票的记账联复印件交购买方抵扣。  

3.销售方丢失已开具专用发票的抵扣联、发票联其中一联(两联没有全部丢失)的:可让购买方使用未丢的联次到主管税务机关认证和记账,复印件留存备查。

二、购货发丢失发票的情况

1. 如果丢失发票联和抵扣联前已认证相符的。购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证;

2. 如果丢失发票联和抵扣联前未认证的。购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证,认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证,专用发票记账联复印件和《丢失增值税专用发票已报税证明单证明单》留存备查。

3.一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联认证,专用发票发票联复印件留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。

看来,丢失发票要采取的补救措施还是有些麻烦的,所以各位财务人员在工作中一定要保管好增值税专用发票哟。

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6楼  
发表于:2016-09-18 13:00:51 只看该作者

新成立的公司注册资本能做成现金吗 ,

我是做成:借:现金100000

              贷:实收资本100000

然后通过银行直接付钱的,我在存点现金进去在付钱,现金付的,直接就付了,请指点一下这样做对不对,谢谢!

会计宝贝屋
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7楼  
发表于:2016-09-19 17:04:17 只看该作者
超过结算起点的大额资金的收付,尽量通过银行存款结算。收到的现金,超过库存现金限额的,应及时存入银行。支付的现金,必须符合《现金管理条例》里规定的范围的。
会计宝贝屋
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8楼  
发表于:2016-09-19 20:48:06 只看该作者

回复#7楼会计宝贝屋的帖子

我看您是新成立的公司,是需要开立验资账户注资验资的,所以收到的投资款应存入验资临时户的。

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9楼  
发表于:2016-10-01 13:21:20 只看该作者
物价局规定药品售价按成本价的15%定价,`现新进一箱药品进价比原来的高,原来的药未售完,原来未卖完的药是否按现高的进价提高售价∩?
会计宝贝屋 于 2016-10-10 09:20:40 回复:
如果存货成本是采用移动平权平法或全月一次加权平均法核算的话,那么是可以按经加权平均后的成本,作为核定售价的依据。如果是采用先进先出法或个别计价法核算的话,建议依原价将原库存消化完毕后,再按较高的进价提高售价。
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10楼  
发表于:2016-10-08 18:48:44 只看该作者
你好!我们公司有风投注资,资金进来时做入资本公积,现在我们公司要增资,是否可以将资本公积直接转成实收资本。这样的话是不是要交所得税。风投公司占股40%,其他还有3个自然人股东占股总数60%。

会计宝贝屋 于 2016-10-10 09:14:03 回复:
首先,在资金进来的时侯,得根据协议,确认应该计入实收资本与资本公积的部分。其次:如果当时没有协议,而作入资本公积,这份凭证则依据不足,等取得相关协议,将凭证调整过来。
最后:资本溢价而形成的资本公积转增实收资本时,是不用交所得税的。
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11楼  
发表于:2016-10-14 13:36:27 只看该作者
我们单位9月初给物业公司付过了物业费,然后付到了对方单位的银行账户上,对方单位没有给我们开具发票,想问的是,既然在银行账户上已经显示了有业务收入,那为什么不给开具发票呢?如果我们一直不要的话,是不是就不给***了,那如果是我们遇到这样的情况,我们需要怎么做账呢?谢谢老师!
会计宝贝屋 于 2017-05-18 16:20:27 回复:
开具发票是物业公司的责任,一般会在收款的同时开具发票。建议及时催要。如果没有发票入账的话,你们可以依合同及支付凭证确认相关的费用,但此笔费用不能在所得税前扣除。

嗯,加油。
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12楼  
发表于:2016-11-25 15:06:08 只看该作者
你好!咨询老师个问题:收到的客运票,是手撕的,但是在国税局网站上查询不到信息,可以认定是假票吗?还有,这种手撕的车票,一般有三行,第一行是大写金额,第二三行是小写,但是相同一列的大写和小写的金额是不同的,报销的话是按照哪个呢?
谢谢
会计宝贝屋 于 2017-05-18 16:18:08 回复:
发票网站在上查不到的话可以打12366查询,金额以大写金额为准。
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13楼  
发表于:2016-12-02 10:47:17 只看该作者

老师您好,有几个问题向您请教一下!先谢谢您了!

1、交的防伪税控开票软件费330元,可以全额抵扣,这个账要怎么做?

2、我公司从A公司包了个网线铺设的工程,又转包给B公司,B给我公司开的发票内容是网线、材料费,我做账怎么做?我现在是入了库存商品了,不知道对不对?问题是后期我们***给A的时候他们应该不会要发票内容是网线和材料费的发票,我应该怎么做账?

3、年终奖金和13薪在交个税上有什么区别吗?应该怎么计算个税?

4、以前员工残留的其他应收款社保、公积金的钱收不回来了,应该怎么处理?

我是新手,麻烦老师尽量详细一点,谢谢谢谢

会计宝贝屋 于 2016-12-21 15:50:50 回复:
1.服务费分录为:
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2.工程转包给B公司,B公司给你们开的是村料费的发票,发票与实际经济业务不合,请看一下合同是如何约定的,如确实不对,退回重开。不管是B开给您的票还是您开给A的票,发票上的项目一定要与合同中约定的经济业务一致。
会计宝贝屋 于 2016-12-21 15:55:13 回复:
3.二者无区别,可合并计算个税。
4.收不回来的其他应收款,写一份说明,交给公司领导审批后,作为计提坏账准备的依据。
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14楼  
发表于:2016-12-12 14:43:56 只看该作者

我现在在代理一家16年9月份新成立的建筑施工单位,他们到现在已经在税局代开的将近100万的维修工程款的专票,但迄今都没有给我提供相应的材料和人工成本的发票,老板的意思暂估材料,人工直接做个工资表哦,请问这样可以吗,如果做的话有什么风险

会计宝贝屋 于 2016-12-21 16:02:24 回复:
如果只有销售发票,而账面上没有相应的材料购进,当然是有问题的。做暂估是否合理,得看看相关合同条款,是否有货已开出,但对方的增值税纳税义务还未发生的情形。如果有相关的合同条款,且材料你们已验收入库,依据入库单和合同,可做暂估入库的。人工是否做进工资表,主要做进工资表的人员是否是本单位的员工,与本单位签订正式劳动合同并缴纳社会保险,只有这样,才能做进工资表。
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15楼  
发表于:2016-12-26 20:16:23 只看该作者
老师,您好!我有几个问题想请教,非常感谢您的指点
1.凭证中是不是只有结帐凭证和更正凭证后不用附原始凭证呀,那每月底摊销凭证,如摊销房租,物业费等的凭证后要附件吗,还有结转凭证如制造费用结转凭证后要不要附件呢?
2.库存商品当月入库,但发票还未到,要做暂估入库。比方不含税价1000元,税金170元,暂估入库是借:库存商品1170,贷:应付帐款-暂估1170,商品当月销售并确认收入,那么成本怎样结转,是借:主营业务成本1000,贷:库存商品1000呢,还是借:主营业务成本1170,贷:库存商品1170呢?如果1170的话,那么发票到时还要调整主营业务成本吗?请问两种方法哪种是正确的呢?
3.前几个月一些辅料应该计入销售费用但被放入了制造费用并结转进了生产成本-辅助生产成本,现在发现错误,请问还能转出来放在销售费用里吗?
会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:57:52 回复:
1.月底摊销凭证后面需附计算表。如果是系统自动结转的凭证,可直接将财务软件生成的相关表单打印出来作为记账凭证的附件。2.结成本,不管是在何种情况下,都应按不含税金额结转。
3.一旦进入制造费用,就会结转至生产成本,如果产品完工了,就会结转至产成品成本中,如果销售了,就会转化为主营业务成本。所以你要分清重要性,如果金额小,不重要,可以不用调整。如果金额大,则需要根据情况,分别调整在产品或完工产品成本甚至是主营业务成本。
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16楼  
发表于:2017-01-10 16:32:05 只看该作者
老师您好,向您请教几个问题。我们公司做个几个业务但是现在才说这些费用公司自己承担,我之前都是要么放库存商品要么直接结转主营业务成本了,现在该怎么办?几个业务详情如下:1、我公司与另一个公司签了合同,由他们负责某写字楼的综合网络布线,款已付,发票已收,增值税专用发票,内容为工程款。现在这部分款我公司自己承担,该怎么记账?2、购入了一些软件、网线、服务器等这些我都是入了库存商品,这个也是不卖了,现在怎么记账?3、我公司找另一个公司帮我司写一份项目的可行性报告,这个账怎么做?
会计宝贝屋 于 2017-05-18 16:05:01 回复:
1.合同中需明确费用的承担方式。2.如果属于自己承担的费用,且已取得增值税专用发票并付款,可以作为自己的项目成本核算。
3.如果购进的物品不是用于销售,则根据物品的性质可分别计入无形资产(软件)、低值易耗品(网线)、固定资产(服务器)如果是准备用于销售,但目前未销售,则计入库存商品核算。
4.对方给您提供劳务,编写可行性报告,您得支付相关费用并取得发票,记入项目成本或费用核算。
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17楼  
发表于:2017-03-02 11:45:04 只看该作者
学习啦

preny
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18楼  
发表于:2017-03-16 16:12:51 只看该作者
向老师学习!

一切困难和挫折都是暂时的,都是纸老虎http://http://www.thevloggity.com/forum-2-4/topic-6851715.html
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19楼  
发表于:2017-03-16 17:14:56 只看该作者

老师:我这样做的分录对吗?帮忙指正下,谢谢!

2月份收到一张1月份开具增值税运输费发票,不含金额18018.02,税额1981.98,价税合计20000元,未付款。财务人员不小心自己2月份认证后,3月1发现开的发票内容不对,经商议退回开错的发票,不再发生业务。

财务人员做分录如下:

2月份用复印件发票分录

借:应交税金-应交增值税进项税额1981.98

贷:应付账款-某公司1981.98

3月份在附上开出红字发票通知单和收到对方开具的红字负数,摘要上注明原来发票复印件入账凭证分录

借:应付账款-某公司1981.98

贷:应交税金-应交增值税进项税额转出1981.98

会计宝贝屋 于 2017-05-18 16:15:37 回复:
1.做时项税额时需附增值税专用发票。凭证应是完整的分录,还应包括运费,而不仅仅只确认税金。2.做进项税额转出时,依据红字发票通知单及对方的红字发票即可。不用做进项税额转出,只用冲回原凭证即可,冲销连同运费及税金一起冲。



坚持着自己的梦想~!
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20楼  
发表于:2017-04-22 09:35:05 只看该作者

老师,请教:

    1、前期公司属于研发阶段,财务不规范,造成账实不相符。现在我根据库房和车间实际盘点数据,按一个估计的成本计算出总的存货金额。这个“实际数”跟账面数相差很大,有200多万,作了营业外支出。——这样处理对吗?

    2、关于这个200万的营业外支出,如何作增值税进项税额的转出?我迷茫了

   希望老师能解惑!谢谢

会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:23:27 回复:
1.200多万的存货盘亏,确实很大。首先看看有没有因漏确认的收入而漏结转成本。如果有,请及时开票确认收入,结转成本,这样,不仅可消化一部分账面虚存的库存,而且还可将账面的应收、预收款及营业收入调整至正确的金额。2.如果没有补确认的收入了,这部分盘亏的存货需要分析原因进行处理。
  发生意外不可抗力原因导致存货盘亏的,记入营业外支出,且进项税额不用转出。
  管理不善造成存货盘亏的,记入管理费用,进项税额需转出。
  借:管理费用
    贷:原材料
         应交税费——应交增值税(进项税额转出)
        


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