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帖子主题: [中华财税咨询室] [会计宝贝屋]——财会成长之路,会计宝贝屋与您相伴    发表于:2016-09-08 17:09:03

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21楼  
发表于:2017-04-27 11:55:34 只看该作者
老师,你好:    我所任职的公司是生产企业,我们有一些2016年出口的没有收汇信息,税务部门要求我们做免税或者是转内销,而免税要做进项转出需要回到当年所属的记账月份。请问,免税与内销,会计上分别如何做账?
2.我们使用的是生产企业出口退税系统,没有收汇单据是需要填入出口不能收汇申报录入(已认定)还是出口信息不齐数据调整?
谢谢老师
会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:34:34 回复:
1.如果是免税业务,对应的收入不用确认销项税,但为免税商品而购进的货物及运费,对应的进项税不得抵如,如前期已抵扣,则需做进项税额转出。分录:借:原材料  贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)如果是转内销,对应的收入需确认销项税,进项税额可以抵扣,按正常的销售业务做账即可。借:应收账款 贷:主营业务收入  应交税费——应交增值税(销项税额)
2.您需要根据没收收汇单据的原因来确认如何填写相关数据。


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22楼  
发表于:2017-05-04 16:53:57 只看该作者
老师我想请教一下;收家政服务费1000,给保姆700,如何做账请问,我公司的保姆是中介制,由公司收服务费,公司给保姆发工资。比如公司收服务费1000,要给保姆工资700,怎样做账?缴纳营业税应该是按1000元算还是300元算
会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:44:16 回复:
1.收的家政服务费需开票确认收入,如果是一般纳税人,全额按6%的税率缴纳增值税。2.由公司给保姆发放的工资,则应作为成本核算。
laven_wang
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23楼  
发表于:2017-05-04 21:53:49 只看该作者
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24楼  
发表于:2017-05-08 14:56:53 只看该作者
老师,您好!请教您一个问题,我公司有一个全资子公司,现这个子公司的业务是为母公司加工产品,也就是说,子公司的客户只有一个,是母公司,母公司购所有的原材料,子公司只负责生产,人工和制造费用,现要如何做账,才能更好的节税?
会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:49:59 回复:
母子公司是独立的法人,交易应符合独立定价的要求。否则税务机关会要求调整。如果子公司享受的税收优惠较多且产品利润空间较大,可尽量转移给子公司采购生产,母公司销售。
如果母公司享受的税收优惠较多且产品利润空间大,则尽量由母公司采购生产。
如果是母公司采购,子公司生产加工,那么子公司这里只是提供的加工劳务。
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25楼  
发表于:2017-05-12 20:47:27 只看该作者
请问我单位上月买的空调,在上月已经记固定资产,本月发生安装费4000元,是辅料,怎样记账
会计宝贝屋 于 2017-05-18 15:51:14 回复:
如果此笔安装费相对于固定资产原值不重要的话,可以直接在当期费用化。如果重要,则应调整固定资产原值。
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26楼  
发表于:2017-05-18 16:55:15 只看该作者
亲爱的王娟老师,您好!很荣幸认识您。
我想问一下要成为一名优秀的工业主办会计的话,中级职称,CMA管理会计师和主办会计师证哪个更有说服力呢?
PS 我深知自己没有才华,靠注会肯定没戏。
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27楼  
发表于:2017-06-06 20:53:12 只看该作者
老师你好,打扰一下,我刚刚接触这个行业,我们公司是机动车检测服务的公司,是属于专业技术服务业,经营时产生的成本一开始应该通过什么科目核算才对呢,然后月末在结转到主营业务成本里,还是可以直接把费用成本直接记在主营业务成本里核算就好!(如支付职工工资:借记:主营业务成本-职工工资 贷记:银行存款/库存现金。   这样直接核算可以吗?)
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28楼  
发表于:2017-06-19 11:28:24 只看该作者

老师您好,想请教您一个问题,我们是海洋馆,在渔民手里购买了鱼用做展览。但是渔民没有发票。我们要怎么处理呢?

会计宝贝屋 于 2017-07-20 17:23:39 回复:
您单位如果有收购业务,请到主管税务局申请领购农产品收购发票,从渔民个人处收购的鱼可以自行开具农产品收购发票,并按农产品收购发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算进项税额。如果您单位没有农产品收购发票,从渔民个人处收购的鱼,需要渔民个人到税务局代开发票,按11%抵扣进项税额。
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29楼  
发表于:2017-06-19 12:38:27 只看该作者
老师您好:您能帮我解决一下这个问题吗?定制家具行业我们主要经营的业务是属于提供劳务与销售商品,客户下单,我们需要在总公司进行采购,有部分供应商的采购。由于这个行业的流程都是下单,到货,送货,在安装,周期需要2个月,收入是交清全款下单,我应当怎样结转成本
会计宝贝屋 于 2017-07-20 17:31:26 回复:
1.收到货物先办理入库,家具的采购成本按总公司及供应商与你们的结算单价算,然后依据先进先出法、月底一次加平权平均法、个别计价法或移动加权平均法计算本月发出商品成本及月末库存成本。2.结成本时需特别注意的是收入与成本相配比。如果此笔业务当月依会计准则确认了收入,那么就要结转相应的成本,如果只是部分结转收入,那么只结转部分的成本。
安装时发生的成本计入主营业务成本。

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30楼  
发表于:2017-06-19 14:27:23 只看该作者

回复:28楼月牙是圆的的帖子

请问老师用购销合同入账的话税务局不承认啊。渔民不会为我们代**,我们自己去税务局代**吗?

会计宝贝屋 于 2017-07-20 17:32:46 回复:
是的,如果渔民不申请代开发票,只能你们自已去税务代开发票。
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31楼  
发表于:2017-06-30 15:51:31 只看该作者

回复:楼主会计宝贝屋的帖子

老师好,请问老师每个月月初会计应该做的事情,和月末应该做的事情。报税,金税盘,会计处理等方面。谢谢
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32楼  
发表于:2017-07-31 15:39:46 只看该作者
老师您好,我想请教一个问题。公司现在还未成立,营业执照正在办理中,目前所花费的人员工资,报销费用,装修费用,发票抬头都是总公司名字。请问公司成立下来后,这些发票能做账吗,要怎么处理呢?十分感谢
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33楼  
发表于:2017-08-01 08:08:06 只看该作者

老师您好,我想请教一个问题。公司现在还未成立,营业执照正在办理中,目前所花费的人员工资,报销费用,装修费用,发票抬头都是总公司名字。请问公司成立下来后,这些发票能做账吗,要怎么处理呢?十分感谢
某人~发表于2017-07-31 15:39:46


这些发票可以作账,只是税务上不同意税前列支,可否变通下,在总公司列支,然后总公司开票收款,总公司的票走新公司费用


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发表于:2017-08-01 10:20:50 只看该作者
老师您好,公司收到一张软件维护服务的发票该怎么入账,会计分录是什么。该发票实际为一批商品,由于对方是技术软件开发公司只能开具软件维护服务发票,我司后续经济业务是把此批商品销售给客户并提供安装。现外账该如何处理?我司是小规模纳税人。公司没有其他的成本。
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35楼  
发表于:2017-08-10 14:39:32 只看该作者
老师,您好,请问一下一般纳税人公司注销,表内库存材料和商品及债权债务的处理,税务上有什么要求?
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36楼  
发表于:2017-09-08 13:01:11 只看该作者
老师,我们是一家承接工程劳务的公司,主要业务是做路桥,甲方供材料,我们就找工人施工,请问这样的公司成本怎么核算啊!成本大头就是工人工资和一些小型配件
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37楼  
发表于:2017-09-10 23:59:09 只看该作者

你好!

情况是这样的,我司是进料加工企业,我司记录的手册进口的物料库存数与海关记录的数据不一致,现在我司将比海关数据大的物料作为一般贸易出口,之后再通过手册进口,就是所谓的海关一日游,那样海关的记录就平了,是这样吗?资金是不会进出的,挂账相抵,那样我司的这笔一般贸易出口就收不了汇,在税务上有什么风险?

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38楼  
发表于:2017-09-11 18:07:08 只看该作者
谢谢分享,很受用,谢谢
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39楼  
发表于:2017-09-16 09:30:25 只看该作者
我们公司是一家农业合作社,进行秸秆还田作业,每年政府发放给我们补助款,然后由我们在发放给参加作业的农机手,请高手解答,
1:收到政府补助,借:银行存款 X
                 贷:营业外收入-政府补助  这样处理对吗?X
2:发放补助给农机手  借:管理费用-深松还田款X
                   贷:银行存款X
这样处理营业外收入一直挂在账上,由于是分三个月发放的,我们第一个月利润有几十万,这几十万需要缴税吗?希望有老师能给我正确的账务处理方法.谢谢
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40楼  
发表于:2017-11-01 14:53:43 只看该作者

老师,咨询您,公司一般纳税人基本账户收一笔款,无票,怎么处理这笔款(不想交税)情况下,谢谢?

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