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帖子主题: [中华财税咨询室] 一叶知秋财税天地工作室!    发表于:2016-05-16 08:57:18

一叶知秋V
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1楼  
发表于:2016-05-16 16:57:29 只看该作者
大赞!向你学习~

在安静中不慌不忙的感受坚强……
http://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/
一叶知秋V
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2楼  
发表于:2016-05-16 17:02:33 只看该作者

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3楼  
发表于:2016-05-17 07:40:47 只看该作者

回复#楼主楼一叶知秋V的帖子

谢谢分享
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4楼  
发表于:2016-05-17 08:43:04 只看该作者
一叶知秋V 于 2016-05-17 10:52:38 回复:
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5楼  
发表于:2016-05-17 08:45:52 只看该作者
问一下,对于那个银行承兑汇票和商业承兑汇票,看教材老是喜欢忘,能为我们具体讲解一下吗
一叶知秋V 于 2016-05-17 10:52:27 回复:
商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票由银行(或有资质的财务公司等)承兑,商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑(付款人为承兑人)。实务中银行承兑汇票由于银行承兑,到期后承兑行会向持票人无条件支付款项(票据合法,票据关系无暇疵的前提下),所以可接收性比商业承兑汇票要大很多。
商业承兑汇票到期后,持票到向付款人的银行提示付款,银行此时只付有通知付款人付款的义务,如果付款人拉拒绝付款,那银行没有垫款的义务。
希望这样解说你能理解!
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6楼  
发表于:2016-05-17 11:59:50 只看该作者

回复#楼主楼一叶知秋V的帖子

  2004年1月—20145月我公司用分公司在本地运营业务,20146月成立独立核算公司,业务也从分公司往独立公司转移,原来分公司买了2间办公室并签购房合同、支付房款,并缴纳了契税、印花税,未收到不动产发票和房产证,现想这2间办公室转到独立公司名下,房开公司要求支付2万元/间更名费及缴纳相关税费,请问:这个行为是否属于二手房转让?回涉及什么税种,是到房开更名缴纳的税费低还是到房产交易中心办理二手房交易缴纳的税费低?他们各自涉及什么税?怎么做账务处理?

一叶知秋V 于 2016-05-17 13:17:40 回复:
一般来说,如果公司没有更名这种变更很简单。如果更名了,除非是分立合并简单些,其他都要按照转让二手房来计算相关税费。至于那种税费低点,要具体问下当地交易中心,各地政策有些差异。
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7楼  
发表于:2016-05-18 10:44:29 只看该作者
考试总是一阵子振奋,满满鸡血,现在学到所得税,吓到了觉得好难
一叶知秋V 于 2016-05-18 12:54:00 回复:
所得税至从会计准则改为资产负债表法后,很多人觉得学起来太生涩难懂。其实只要理清思路,计税基础找准,再判断是否确认递延所得税,是确认递延所得税资产还是递延所得税负债?一步步最后得出当期所得税费用。
应交所得税是按税法的规定来计算,相关内容从收入到扣除,到资产管理,再到所得税计算,以及征免规定等等,都是所得税学习的重点。
加油!
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8楼  
发表于:2016-05-18 14:11:51 只看该作者
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9楼  
发表于:2016-05-18 15:40:08 只看该作者

回复#7楼lim120的帖子

谢谢知秋老师
一叶知秋V
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10楼  
发表于:2016-05-18 16:05:46 只看该作者
最新贴:营改增政策及解答汇总:http://www.thevloggity.com/forum-3-7/topic-5911611.html
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11楼  
发表于:2016-05-19 11:26:04 只看该作者
求教:我公司是一般纳税人贸易企业,营业范围是销售某化工产品,针对有些大客户的订单,是根据下游客户订单再找上游企业订货,货直接从工厂发送给下游企业,请问做为我司该销售行为,1-货不从我司仓库发,我司仓库帐该如何做,以什么为凭证进行帐处理呢,2-,遇到该种渠道的销售退货,货也是直接退回发货工厂,我司的仓库帐又该如何做,以什么为凭证来表示退货呢,谢谢!
一叶知秋V 于 2016-05-19 14:16:01 回复:
1、你公司可以凭相关采购合同,采购发票,直接送货单进行购进处理,同时凭客户的签收单做销货处理。一进一出库存平账。建议合同、打款银行凭证、运输凭证、签收单等这些基础资料一定要准备充分。实务中有些地方查三流合一查得严。
2、退货同样的道理,建议签一个退货合同或退货单,退货的发货单,上游工厂的收到退货的凭证,红字发票等等。通过你的仓库过一下账。一进一出就行。
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12楼  
发表于:2016-05-19 16:41:34 只看该作者

问一下,对于那个银行承兑汇票和商业承兑汇票,看教材老是喜欢忘,能为我们具体讲解一下吗
08camp发表于2016-05-17 08:45:52


知秋先生,出票人的概念如何理解?


一叶知秋V 于 2016-05-19 18:22:03 回复:


如图,上面商业承兑汇票出票人为付款人,而银行承兑汇票,出票人并一定是付款人,由于是经过银行承兑,承兑人为付款人。
一叶知秋V
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13楼  
发表于:2016-05-19 18:18:32 只看该作者
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14楼  
发表于:2016-05-20 10:03:07 只看该作者
老师,您好:请问市场管理公司也是以预收款的方式,收到(一季或半年)预收款***,然后分期确认收入缴税,涉及每月申报纳税后的比对清卡,开票金额和收入缴税金额肯定不一致,这样也能顺利完成清卡操作吗?
一叶知秋V 于 2016-05-20 10:41:00 回复:
除了法律法规专门规定了部分在预收就发生增值税义务外,其他情况,增值税上与会计核算上一致。你如果当月开票与报税收入不一致,同上样说的,要通过表一的未开票部分来填列。



当月未开票申报了收入,次月红票红冲时,在未开部分填负数。只有人工大厅比对。

嗯,加油。
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15楼  
发表于:2016-05-20 11:02:12 只看该作者
公司经营范围:房地产开发经营;工业用房出租、商业营业用房出租、办公楼出租;物业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)去税局代开租金发票,要缴纳什么税种及税率,还要缴纳城建及附加费吗公司是一般纳税人
一叶知秋V 于 2016-05-20 17:50:51 回复:
营改增后租金发票可以自开票了。
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16楼  
发表于:2016-05-20 12:00:05 只看该作者

回复#14楼小南。的帖子

谢谢老师

嗯,加油。
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发表于:2016-05-20 12:25:08 只看该作者
跟前辈们学习,多多指教
一叶知秋V 于 2016-05-20 17:51:01 回复:
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18楼  
发表于:2016-05-20 14:33:05 只看该作者
老师,广告代理公司一般纳税人和小规模纳税人的增值税应税销售额都是等于收取的全部价款和价外费用减去支付给其他广告公司广告费后的余额吗?
一叶知秋V 于 2016-05-20 18:00:02 回复:
广告代理公司在营改增之前有差额征收政策。广告代理服务公司81日之后不再有差额征税政策,但文化事业建设费仍能差额计算。

根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔201337号附件2)文件款规定,81日之后,仅融资租赁仍有增值税差额征税的规定。

《关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知》(财综〔2013〕88号)规定:计费销售额,为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
  缴纳义务人减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则,不得减除。



嗯,加油。
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19楼  
发表于:2016-05-20 16:00:57 只看该作者
  老师们,有个问题想请教下:某汽车租赁分公司刚成立(小规模纳税人),在建账前已经购入了10辆车,因为是分公司,没有实收资本。是不是只能计入“其他应付款-股东”,当作向股东借钱来处理呢?(向该公司的财务小姐确认了下说可以)   还想问一下的是,因为这笔款项数额过大,接近200W。如果全部计入到股东那,那后面这笔其他应付款对公司会有什么不好的影响呢?或者说有什么难处理的地方吗 。我担心后面还款的时候公司不会拿钱出来还这笔款,(补充下:分公司是独立核算的,不涉及总公司,目前只收到车辆购入的发票)谢谢!
一叶知秋V 于 2016-05-20 18:01:44 回复:
如果确认不是股东以实物投资,且公司需要归还购车款。可以挂往来核算。但建议将相关手续合同完善,即,股东与公司之间的协议什么的。
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20楼  
发表于:2016-05-21 09:38:03 只看该作者
办公楼里安装的电梯的折旧年限是几年
一叶知秋V 于 2016-05-22 20:44:33 回复:

电梯在会计核算上可以单独作为一项固定资产,按预计使用寿命计提折旧。一般实务中有15-20年

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